ふるさと納税の駆け込みはいつまで？｜今年の分は12月31日の支払いまで、確定申告をする年はワンストップ特例なし

ふるさと納税で今年の控除になるのは、12月31日までに支払いまで済ませた寄附です。確定申告がいらず、寄附先が5団体以内なら、寄附するときにワンストップ特例を申請します。バイトの給料などで確定申告をする年は特例が使えないので、翌年3月15日までの確定申告に寄附を書きます。^[1],[4]

今年の分になるのは、12月31日までに支払った寄附

所得税の寄附金控除は、その年に支出した寄附金で計算します。12月31日までに支払いまで済ませた寄附が今年の分で、年が明けてから支払った分は来年の分になります。^[1]

ワンストップ特例は、寄附するときに申請する

ワンストップ特例が使えるのは、確定申告がいらない給与所得者などで、寄附先が5団体以内のときです。寄附するときに、寄附先の自治体へ申請書を出します。マイナンバーカードでオンライン申請できる自治体もあります。^[4],[3]

申請したあとで氏名や住所が変わったら、翌年1月10日までに寄附先へ届け出ます。寄附先の自治体は、翌年1月31日までに住所地の市区町村へ通知を送る決まりです。年末に寄附したら、申請書は年明けを待たずに出しましょう。^[5]

確定申告をする年は、特例が使えない

申請していても、次のどれかに当てはまると、ワンストップ特例は使えなくなります。^[5]

医師は、1つ目に当たる年があります。常勤先で年末調整を受けていても、バイト先の給料とほかの所得の合計が年20万円を超えたら、確定申告が必要です。給料の年収が2,000万円を超える人も、確定申告が必要です。^[2]

その年は、寄附した分も確定申告書に書いて控除を受けます。20万円の数え方は医師のバイトの確定申告にまとめています。

確定申告では、受領書か証明書を使う

確定申告は、原則として寄附した翌年の3月15日までに、住所地の税務署に出します。寄附先から届く受領書は、申告まで取っておきましょう。

受領書の代わりに、国税庁長官が指定した事業者が出す「寄附金控除に関する証明書」も使えます。1年分の寄附の額がまとめて書かれた書類です。^[1]

上限は、常勤とバイトを足した年収で出す

駆け込みで気をつけたいのは、上限を超えることです。住民税の特例分は所得割額の2割が上限で、これを超えて寄附すると、自己負担は2,000円より大きくなります。^[3]

上限の目安は、常勤先とバイト先の給料を足した年収で考えます。常勤先の年収だけで見ると、上限を低く見積もってしまいます。理由は医師のふるさと納税の限度額にまとめています。

iwor のふるさと納税の計算は、常勤先とバイト先の年収から上限の目安を出します。確定申告が要るかの目安も一緒に表示します。

2026年10月から、返礼品の基準が変わる

2026年10月1日からは、地元で加工したことを理由に出す返礼品は、その工程で価値の過半が生じていることが条件になります。作った事業者の証明と、自治体による公表も必要です。それまでは「相応の付加価値が生じているもの」という基準でした。^[6],[7]

よくある質問

12月31日に寄附しても、今年の分になりますか？

その年に支出した寄附金が、その年の控除の対象です。12月31日までに支払いまで済ませれば、今年の分になります。

6団体以上に寄附したら、どうなりますか？

ワンストップ特例は使えなくなります。確定申告をして、控除を受けます。

バイトの確定申告をするなら、申請書は出さなくていいですか？

出しても、確定申告をする年は特例が使えません。寄附の分は、確定申告書に書きます。

まとめ

ふるさと納税は、12月31日までに支払いまで済ませた寄附が今年の控除になります。上限は、常勤とバイトを足した年収で出しましょう。

確定申告がいらず5団体以内なら、寄附するときにワンストップ特例を申請します。バイトの給料などで確定申告をする年は、翌年3月15日までの確定申告に寄附を書きます。